傳承自檢清單｜14 個問題，看出你家的傳承缺口

稅源：錢夠不夠繳稅

台灣遺產稅的稅率不是重點，繳稅當下的現金才是

我大概知道，以目前的資產規模，繼承發生時可能會有多少遺產稅不是「應該免稅吧」這種答案，而是一個大概的數字級距。

我知道繼承開始後，往生者的銀行帳戶會先被凍結，家人要先完稅或提供擔保才能動用很多人以為「錢就在戶頭裡」，卻沒想過那筆錢當下是不能領的。

我們家有一筆「隨時能動用、且不會被繼承程序卡住」的現金安排不是靠子女先墊、也不是靠賣房子變現。

我知道遺產稅可以用實物抵繳，但也知道那通常是最後手段實物抵繳常伴隨低估、被迫處分或家族爭議，不是萬靈丹。

「我心裡想好了」不等於「法律上算數」

我有一份符合法定要件的遺囑自書、公證、密封、代筆各有格式要求，寫錯格式等於沒寫。

我知道「特留分」會限制我能自由分配的比例想全部留給某一個孩子，在法律上通常做不到。

我的重要文件（權狀、印鑑、存摺、股東資料、契約）放在家人找得到的地方，而且有人知道在哪文件找不到，等於不存在；這種事在繼承時最常發生。

我和配偶、子女談過「誰要什麼、誰負責什麼」，而不是只放在心裡沒有講出口的分配，通常會在告別式後變成另一場爭執。

現金可以分，土地和股份不行

我清楚名下不動產是「單獨所有」還是「持分／公同共有」，也知道兩者處分難度差很多公同共有狀態下，常常連賣都不能賣。

如果是不動產多人共有，我知道繼承後可能出現「有人要錢、有人不賣」的僵局最後往往走向法院變價分割，賣掉的價格通常不好看。

如果我有公司股權，我知道繼承後股東可能變成「全體繼承人」經營權、決策效率、甚至家族成員之間的關係都會受影響。

這些期限一過，選擇權就沒了

我知道「拋棄繼承」要在知悉得繼承時起 3 個月內辦理，而且和「陳報遺產清冊」的效果不同兩者常常被搞混，選錯會影響能不能限定責任。

我知道被繼承人死亡前 2 年內贈與給配偶或特定親屬的財產，會被併入遺產課稅「先轉出去就沒事」是常見但錯誤的想像。

我指定了「如果我不在了，誰來處理這些事」，而且對方知道這件事沒有指定執行人，等於把決定權交給所有繼承人一起吵。

目前還沒開始。逐項讀完、該勾的勾起來，下面的建議才有意義。

提醒：這份清單是一般性的自我檢查工具，不是稅額試算，也不構成法律或稅務意見。每一項的實際影響都跟你的資產型態、家庭結構與時間點有關，真正的判斷請找具執業資格的專業人員。